Durante los meses de agosto y septiembre de 2025, las empresas deben cumplir con una serie de obligaciones tributarias clave. En este artículo te detallamos los principales modelos, plazos y gestiones ante la Agencia Tributaria que debes tener en cuenta para evitar sanciones o errores.
Indice de contenidos del artículo
Obligaciones fiscales agosto – septiembre 2025: lo que debes presentar en agosto
Hasta el 12 de agosto
INTRASTAT – Comercio Intracomunitario
Presentación de datos correspondientes a julio de 2025 para quienes estén obligados a declarar operaciones intracomunitarias.
Hasta el 20 de agosto
IRPF y Sociedades – Retenciones e ingresos a cuenta
Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230
Para grandes empresas. Corresponde a las retenciones sobre rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios, rentas inmobiliarias, capital mobiliario, entre otros.
IVA – Régimen simplificado
Modelo 308
Solicitud de devolución para transportistas en régimen simplificado que hayan adquirido medios de transporte.
Impuestos Especiales de Fabricación
- Modelo 561, 562, 563 → mayo 2025 (grandes empresas)
- Modelo 548, 566, 581 → julio 2025
- Modelo 573 (autoliquidación) y A24 (devolución) → julio 2025
- Modelos correspondientes al 2.º trimestre (excepto grandes empresas)
- Modelo 510 → declaración de operaciones por representantes fiscales y destinatarios registrados
Impuesto Especial sobre la Electricidad
Modelo 560 → julio 2025 (grandes empresas)
Impuestos Medioambientales
Modelo 592 → autoliquidación julio 2025 sobre envases de plástico no reutilizables
Impuesto sobre las Transacciones Financieras
Modelo 604 → julio 2025
Hasta el 31 de agosto
IVA – Ventanilla única (Régimen de importación)
Modelo 369 → correspondiente a julio de 2025
Obligaciones fiscales agosto – septiembre 2025: lo que debes presentar en septiembre
Hasta el 1 de septiembre
IVA
- Modelo 303 → julio 2025 (autoliquidación)
- Modelos 322 y 353 → Grupo de entidades
- Modelo 380 → operaciones asimiladas a importaciones
Hasta el 12 de septiembre
INTRASTAT – Comercio Intracomunitario
Declaración de operaciones correspondientes a agosto de 2025
Hasta el 22 de septiembre
IRPF y Sociedades – Retenciones e ingresos a cuenta
Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216 y 230 → agosto 2025 (grandes empresas)
IVA – Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
Modelo 349 → julio y agosto 2025
IVA – Solicitud de devolución en transporte
Modelo 308 → para transportistas en régimen simplificado
Impuesto sobre las Primas de Seguros
Modelo 430 → julio y agosto 2025
Impuestos Especiales de Fabricación
- Modelos 561, 562, 563 → junio 2025 (grandes empresas)
- Modelos 548, 566, 581 → agosto 2025
- Modelo 573 (autoliquidación) y A24 (devolución) → agosto 2025
- Modelo 510 → declaración de operaciones de destinatarios y representantes fiscales
Impuesto Especial sobre la Electricidad
Modelo 560 → agosto 2025 (grandes empresas)
Impuestos Medioambientales
- Modelo 592 → agosto 2025 (envases de plástico no reutilizables)
- Modelo 583 → segundo pago fraccionado del impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica
Impuesto sobre las Transacciones Financieras
Modelo 604 → agosto 2025
Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones
Modelo 780 → año 2024 (entidades financieras)
Hasta el 30 de septiembre
IVA – Solicitud de devoluciones y presentación de modelos
- Modelos 360 y 361 → año 2024 (devolución de IVA soportado)
- Modelos 303, 322, 353, 369, 380 → agosto 2025
- Modelo 364 → 1.º trimestre 2025 (OTAN y Estados parte)
- Modelo 381 → 1.º trimestre 2025 (fuerzas armadas UE)
Impuestos Medioambientales
Presentación de contabilidad y libros de registro de existencias para julio y agosto 2025 (envases de plástico no reutilizables)
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