Octubre y noviembre son meses especialmente exigentes en materia fiscal. Como autónomo o empresa, es fundamental que tengas claro qué modelos debes presentar y en qué plazos, para evitar recargos, sanciones o requerimientos innecesarios.
A continuación, te dejamos un repaso completo de las principales obligaciones tributarias de este último tramo del año 2025.
Indice de contenidos del artículo
- 📌 Plazos fiscales clave en octubre 2025
- Hasta el 13 de octubre
- Hasta el 20 de octubre
- Renta y Sociedades: modelos de retenciones e ingresos a cuenta
- Pagos fraccionados IRPF
- Pagos fraccionados Impuesto sobre Sociedades
- IVA
- Impuesto sobre Primas de Seguros
- Impuestos Especiales de Fabricación
- Impuesto sobre la Electricidad
- Impuestos Medioambientales
- Impuesto Especial sobre el Carbón
- Impuesto sobre Transacciones Financieras
- Tasa audiovisual (ámbito estatal o superior)
- Hasta el 30 de octubre
- Hasta el 31 de octubre
- 📌 Obligaciones fiscales noviembre 2025
📌 Plazos fiscales clave en octubre 2025
Hasta el 13 de octubre
INTRASTAT – Estadística de comercio intracomunitario
- Declaración correspondiente a septiembre de 2025 para quienes están obligados a informar sobre operaciones intracomunitarias.
Hasta el 20 de octubre
Renta y Sociedades: modelos de retenciones e ingresos a cuenta
- Modelos mensuales para grandes empresas (septiembre): 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
- Modelos trimestrales (3T): 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216
Pagos fraccionados IRPF
- Estimación directa (modelo 130)
- Estimación objetiva (modelo 131)
Pagos fraccionados Impuesto sobre Sociedades
- Régimen general: modelo 202
- Grupos fiscales: modelo 222
IVA
- Modelo 303 (3T): autoliquidación
- Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias
- Otros modelos a presentar: 309, 308, 380, 341
Impuesto sobre Primas de Seguros
- Modelo 430 (septiembre)
Impuestos Especiales de Fabricación
- Modelos mensuales y trimestrales: 561, 562, 563, 573, 521, 522, 547, 553, A24, 506, 507, 508, 510
Impuesto sobre la Electricidad
- Modelo 560 (septiembre y 3T)
Impuestos Medioambientales
- Modelos 587, 592, 593, A22, A23
- Pago fraccionado anual de los modelos 585 y 589
Impuesto Especial sobre el Carbón
- Modelo 595 (3T)
Impuesto sobre Transacciones Financieras
- Modelo 604 (septiembre)
Tasa audiovisual (ámbito estatal o superior)
- Pago a cuenta tercer periodo 2025: modelo 793
Hasta el 30 de octubre
IVA – grupo de entidades
- Modelos 303, 322, 353, 380
Impuestos Medioambientales
- Modelo 593 (3T)
Hasta el 31 de octubre
Número de Identificación Fiscal
- Modelo 195: titulares sin NIF comunicados a entidades de crédito (3T)
IVA – Régimen de ventanilla única (OSS e IOSS)
- Modelo 369 (septiembre y 3T)
Impuesto sobre Servicios Digitales
- Modelo 490 (3T)
Otros modelos informativos
- 235, 281, 379: operaciones especiales, pagos transfronterizos, mecanismos comerciales
- Solicitud de inclusión en el sistema de Cuenta Corriente Tributaria 2026: modelo CCT
📌 Obligaciones fiscales noviembre 2025
Hasta el 5 de noviembre
Renta – Segundo plazo declaración 2024
- Modelo 102 (si se optó por pago fraccionado)
Hasta el 12 de noviembre
INTRASTAT – Octubre 2025
- Declaración estadística de comercio intracomunitario
Hasta el 20 de noviembre
Renta y Sociedades: modelos mensuales
- Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 (correspondientes a octubre 2025)
IVA
- Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias
- Modelo 308: solicitud de devolución por transporte
Impuesto sobre Primas de Seguros
- Modelo 430 (octubre)
Impuestos Especiales de Fabricación
- Modelos: 561, 562, 563, 573, A24, 510 (agosto, octubre y 3T)
Impuesto sobre la Electricidad
- Modelo 560 (octubre)
Impuestos Medioambientales
- Modelo 592: envases de plástico no reutilizables
- Modelo 583: valor de la producción de energía eléctrica
Impuesto sobre Transacciones Financieras
- Modelo 604 (octubre)
Hasta el 30 de noviembre
IVA – Régimen de importación (ventanilla única)
- Modelo 369 (octubre)
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