¿Eres autónomo o llevas la gestión de una empresa? Si es así, presta atención: los meses de septiembre y octubre vienen cargados de obligaciones tributarias. Cumplir a tiempo es clave para evitar sanciones y mantener tu contabilidad al día.
Aquí te dejamos, de forma clara y estructurada, todas las obligaciones fiscales septiembre – octubre 2025 que debes tener en cuenta, incluyendo modelos, plazos y tipos de impuestos afectados.
Indice de contenidos del artículo
- SEPTIEMBRE 2025
- OCTUBRE 2025
- Hasta el 13 de octubre
- Hasta el 20 de octubre
- Renta y Sociedades
- Pagos fraccionados del IRPF
- Pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades
- IVA
- Impuesto sobre Primas de Seguros
- Impuestos Especiales de Fabricación
- Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Impuestos Medioambientales
- Impuesto sobre el Carbón
- Impuesto sobre Transacciones Financieras
- Tasa audiovisual digital
- Hasta el 30 de octubre
- Hasta el 31 de octubre
SEPTIEMBRE 2025
Hasta el 1 de septiembre
Declaraciones de IVA correspondientes a julio 2025
- Modelo 303 – Autoliquidación mensual.
- Modelo 322 – Grupo de entidades (modelo individual).
- Modelo 353 – Grupo de entidades (modelo agregado).
- Modelo 380 – Operaciones asimiladas a importaciones.
Hasta el 12 de septiembre
Estadística de comercio intracomunitario (INTRASTAT)
- Datos de agosto 2025: obligatorio para operadores con flujo intracomunitario superior a los umbrales establecidos.
Hasta el 22 de septiembre
Renta y Sociedades
- Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 (Grandes empresas): Retenciones e ingresos a cuenta de agosto 2025.
IVA
- Modelo 349 – Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (julio y agosto).
- Modelo 308 – Solicitud de devolución en régimen simplificado por transporte por carretera.
Impuesto sobre Primas de Seguros
- Modelo 430 – Julio y agosto 2025.
Impuestos Especiales de Fabricación
- Modelos 561, 562, 563 (junio – grandes empresas).
- Modelos 548, 566, 581, 573, A24 (agosto).
- Modelo 510 – Declaración de operaciones.
Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Modelo 560 – Grandes empresas (agosto).
Impuestos Medioambientales
- Modelo 592 – Envases de plástico no reutilizables (agosto).
- Modelo 583 – Valor de la producción de energía eléctrica: segundo pago fraccionado.
Impuesto sobre Transacciones Financieras
- Modelo 604 – Agosto.
Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones
- Modelo 780 – Año 2024.
Hasta el 30 de septiembre
IVA
- Modelos 303, 322, 353, 369 y 380 – Declaraciones correspondientes a agosto 2025.
- Modelos 360 y 361 – Solicitud de devolución de IVA soportado 2024.
- Modelos 364 y 381 – Solicitud de reembolso (OTAN y fuerzas armadas UE, 1T 2025).
Impuestos Medioambientales
- Libro registro y contabilidad de envases de plástico (julio y agosto).
OCTUBRE 2025
Hasta el 13 de octubre
INTRASTAT
- Datos de septiembre 2025.
Hasta el 20 de octubre
Renta y Sociedades
- Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 – Grandes empresas (septiembre).
- Modelos del 3T 2025 – Incluye modelo 210 para no residentes.
Pagos fraccionados del IRPF
- Modelo 130 – Estimación directa.
- Modelo 131 – Estimación objetiva.
Pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades
- Modelos 202 y 222 – Régimen general y consolidado.
IVA
- Modelos 303, 309, 349, 380 – Declaraciones 3T 2025.
- Modelo 308 – Devolución de cuotas a viajeros o transportistas.
- Modelo 341 – Régimen especial agricultura, ganadería y pesca.
Impuesto sobre Primas de Seguros
- Modelo 430 – Septiembre.
Impuestos Especiales de Fabricación
- Modelos 561, 562, 563 (julio) y 548, 566, 581, 573, A24 (septiembre).
- Modelos 521, 522, 547, 553, 506, 507, 508, 524, 572 – Declaraciones 3T 2025.
- Modelo 510 – Operaciones por destinatarios registrados.
Impuesto Especial sobre la Electricidad
- Modelo 560 – Grandes empresas y resto (septiembre y 3T).
Impuestos Medioambientales
- Modelos 592, 587, A22, A23 – Autoliquidaciones y devoluciones del 3T.
- Modelos 585 y 589 – Impuestos anuales por almacenamiento y extracción.
Impuesto sobre el Carbón
- Modelo 595 – 3T 2025.
Impuesto sobre Transacciones Financieras
- Modelo 604 – Septiembre.
Tasa audiovisual digital
- Modelo 793 – Pago a cuenta 3P 2025.
Hasta el 30 de octubre
IVA
- Modelos 303, 322, 353, 380 – Autoliquidaciones de septiembre.
Impuestos Medioambientales
- Modelo 593 – Depósito en vertederos y coincineración.
Hasta el 31 de octubre
Número de Identificación Fiscal
- Modelo 195 – Cuentas sin NIF (3T 2025).
IVA
- Modelo 369 – Ventanilla única (septiembre y 3T 2025).
Impuesto sobre Servicios Digitales
- Modelo 490 – 3T 2025.
Impuestos Medioambientales
- Modelo 592 – Libro registro de existencias (septiembre y 3T 2025).
Declaraciones informativas
- Modelos 235, 281 y 379 – Mecanismos transfronterizos, operaciones en zona especial canaria y pagos transfronterizos.
Cuenta Corriente Tributaria
- Solicitud de inclusión para el ejercicio 2026 – Modelo CCT.
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